Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) conjoint est un instrument souvent sous-estimé dans la planification financière des couples. Pourtant, bien utilisé, il peut générer des économies fiscales importantes et favoriser une répartition plus équitable des revenus à la retraite. Voici un tour d’horizon des avantages, désavantages et règles clés à connaître.

Qu’est-ce qu’un REER conjoint?

Un REER conjoint permet à un conjoint (le cotisant) de verser des cotisations dans un REER au nom de l’autre conjoint (le rentier). Bien que les fonds appartiennent au rentier, c’est le cotisant qui bénéficie de la déduction fiscale pour l’année de cotisation.

Les avantages du REER conjoint

1. Fractionnement du revenu à la retraite

Le principal avantage est la possibilité de réduire l’impôt global du couple en répartissant les revenus de retraite entre les deux conjoints. Cela est particulièrement utile si l’un des deux conjoints prévoit avoir un revenu de retraite beaucoup plus élevé que l’autre.

2. Réduction immédiate de l’impôt

Comme le cotisant a taux d’impôt plus élevé que son conjoint, la déduction sur le revenu imposable entraînera un remboursement d’impôt supplémentaire ou une réduction significative de l’impôt à payer pour chacune des années où la déduction est prise. Résultat : Plus d’argent à investir!

3. Maximiser les rentes gouvernementales

Le REER conjoint permet de mieux répartir l’épargne-retraite entre les conjoints, ce qui peut permettre au conjoint ayant le revenu de retraite le plus élevé d’éviter d’avoir à rembourser la totalité ou une partie de sa PSV.  

4. Souplesse après 71 ans

Même si un cotisant ne peut plus cotiser à son propre REER après 71 ans, il peut continuer à cotiser au REER de son conjoint plus jeune, tant que ce dernier n’a pas atteint 71 ans.

Les désavantages à considérer

1. Règle des 3 ans

Si le rentier retire des fonds dans les trois années suivant la cotisation, le montant retiré peut être imposé au nom du cotisant, annulant ainsi l’avantage fiscal.

2. Perte de contrôle sur les fonds

Une fois la cotisation versée, les fonds appartiennent légalement au rentier. En cas de séparation ou de mésentente, cela peut poser problème.

3. Complexité administrative

Le suivi des cotisations et des retraits peut être plus complexe, notamment pour éviter les pénalités fiscales liées à la règle des 3 ans.

Pour qui est-ce avantageux?

Le REER conjoint est particulièrement avantageux pour :

– Les couples avec un écart de revenus important à la retraite.
– Les personnes proches de la retraite qui souhaitent optimiser leur fiscalité.
– Les cotisants de plus de 71 ans dont le conjoint est plus jeune.

Conclusion

Le REER conjoint est un outil stratégique de planification fiscale et de retraite. Bien qu’il comporte certaines règles à respecter, ses avantages peuvent être considérables pour les couples qui souhaitent maximiser leur épargne et réduire leur fardeau fiscal. Une consultation avec un conseiller en sécurité financière ou planificateur financier est fortement recommandée pour adapter cette stratégie à votre situation personnelle.